[p]上海积极落实保险“新国十条”[-p]

上海积极落实保险“新国十条”

【摘要】随着社会经济的快速发展，我国各地区的保险市场日益发展壮大。目前，上海正在积极落实保险“新国十条”政策，相关细化政策已经出台。

市场一般认为上海保险市场趋于饱和，2013年保险深度保费收入／国内生产总值为3.8%，保险密度保费收入／总人口为3401元／人。这个数字在全国不算低，2013年全国保险密度为1265.7元／人，保险深度为3.03%。然而无论是全国还是上海的保险水平，与世界水平尤其与美欧日国家的保险水平相比，还有着相当大的距离。法国的保险水平在美欧日国家中居于低位，但是早在30年前，其保险密度就达到了上海现在的水平。因此，保险“国十条”提出2020年，全国保险深度达到5%，保险密度达到3500元／人；上海提出保险密度达到7300元／人，保险深度达到6%，都不能算指标定得太高。

根据规划，要达到这个硬指标，今后上海保险行业的保费增速应达到14%左右，仅凭此一点，保险行业是大可看好的。何况，上海版保险“国十条”还提出，上海要摸索建立保险交易所

，要建成国际保险中心。

上海版保险“新国十条”中与市民百姓关系最密切的是，明年在自贸区率先实行个人税收递延型商业养老保险试点。

所谓个税递延型保险，是指具有完全积累的个人账户式保险产品，团体和个人都可以成为投保人，个人缴费在限额内延迟缴税，改为在领取时征收个人所得税。就是在职员工以个人名义为自己购买商业养老保险的费用，能允许被列支在个人所得税的免征额中，然后递延到领取养老保险收益的时候再缴纳。

个税递延型保险在海外的典型计划是美国著名的“401K计划”。按照该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户。当员工退休后从该账户领取养老金时，需要缴纳相关的税费。该计划多年的实践经验表明，它的延迟纳税功能，深受企业和员工欢迎。

根据测算，实行个税递延型保险，每人少收1元税费，个人就可以建立20元的养老保险。

个税递延型保险的好处明显，一是鼓励个人投保商业养老险，仅有社保对于“未富先老”的一代来说是根本不够的，延迟纳税可以让更多人建立个人养老计划；二是可以抑制社会资金流动性过剩，将养老需求转换为现实购买力，也就是现在的钱留在退休时消费，这对稳定金融市场是一大利好；第三是个人可以实现合理避税，推迟税收的被收取时间，使得年轻时候的收在使用清洁能源方面资源也受到限制。去年入所得能进行更好、更长时间的积累。

实行个税递延型保险还有一大好处，就是可以一举解决至今一直在争论的养老金并轨措施。中国目前的养老金不是只有双轨—事业和企业，比事业养老金待遇更高的还有公务员养老金，比城镇企业待遇更低的还有广大农民养老问题。

理论上所有老人的生命价值是同等的，在一定意义上从国家主席到普通农民的养老金也应该是同等额的。但是正像在职员工的收入不可能是完全同等的，而是根据各人贡献大小高低各异一样，养老金多少也不可能完全等额。

有了个税递延型保险及其他商业保险，就可以在全国基本的有限的养老金之外，体现出各人合理的不等的养老金收入。

个税递延型保险提出已经多年，迟迟不能推行的最大原因恐怕是税务部门担心每年的税收任务。现在国家决心让出眼前的一点税收收入，能够换来长治久安，那是很合算的。而在自贸区、在上海这些收入相对高一点的地区，率先试点个税递延型保险，也确保了会有更多的保险也就不会再迷茫客户愿意投入这项试点改革。

慧择提示：上海版“新国十条”在近日正式实施，首提国际保险中心建设。此外，个人税收递延型商业养老保险试点将于明年在自贸区实行，将有利于解决养老金并轨。